商业养老保险是商业保险机构提供的，以养老风险保障、养老资金管理等为主要内容的保险产品和服务，是养老保障体系的重要组成部分。近年来，我国老龄人口占比不断提升，老龄化问题凸显，灵活就业、弹性就业等新型就业形式不断出现，养老保障压力日益加大。但商业养老保险发展仍相对滞后，产品和服务供给不足，覆盖面很小，难以有效满足人民群众通过商业养老保险提升整体养老保障水平的客观需求，难以充分发挥对社会保障事业和经济社会发展的支持作用。

商业养老保险具有长期锁定、终身领取、互助共济以及以合同契约形式呈现等特点，与储蓄、理财有本质区别。“二者收益方式不同。银行计单利，商业养老保险计复利。如某人30岁投保，每月缴费1000元，至60岁，共缴费36万元；按年保证收益3.5%复利计算，60岁退休时账户资金达61.8万元，每个月可领取2746元；至85岁，共可领到82.4万元。有关资料显示：2016年，全国具备养老功能的人身保险保费收入为8600亿元，在人身保险保费收入中的占比为25%；其中退休后分期领取的养老年金保险保费收入为1500亿元，在人身保险保费收入中占比仅为4.4%。而在美国、英国、加拿大等国，前一数字约为50%，后者超过35%。相比之下，我国商业养老保险这个“第三支柱”严重滞后于经济社会的发展，养老“第三支柱”的短板必须尽快补上。

加快发展商业养老保险，目的就是要发挥商业保险机构在风险保障、长期资金管理等方面的专业优势以及市场化运作的机制优势，扩大商业养老保险产品供给、拓宽服务领域、提升保障能力，满足不同年龄段、不同就业形式的人民群众在基本保障之上更高水平的、更多样化的养老保障需求，健全多层次养老保障体系建设，对基本养老保险形成有效补充，适应人口老龄化和就业形态新变化，进一步保障和改善民生，促进社会和谐稳定，支持实体经济发展。因此，我们要严格按照《意见》要求，敢于担当，牢固树立大局意识，加大人财物的投入，大力发展商业养老保险力度。

一是要进一步明确商业养老保险发展目标。到2020年，基本建立产品形态丰富、服务领域广泛、专业能力突出、经营诚信规范的商业养老保险市场;商业养老保险成为个人和家庭商业养老保障计划的主要承担者、企业发起的商业养老保障计划的重要提供者、社会养老保障市场化运作的积极参与者、养老服务业健康发展的有力促进者、金融安全和经济增长的稳定支持者。

二是要进一步建立和完善养老保障体系。创新产品和服务，为个人和家庭提供个性化、差异化养老保障，满足个人和家庭在风险保障、财富管理等方面需求；大力发展安全性高、保障性强、长期锁定、满足养老金终身领取要求的商业养老年金保险，支持保险机构开展个人税收递延型商业养老保险试点；针对独生子女家庭、无子女家庭、“空巢”家庭等特殊群体养老保障需求，发展综合养老保障计划；支持保险机构参与基本养老保险基金管理，服务基金保值增值。

三是要进一步服务经济提质增效升级。要在确保风险可控的前提下，让商业养老保险资金参与重大项目和民生工程建设;发挥商业养老保险机构长期投资者作用，为资本市场平稳健康发展提供资金支持;有序推进商业养老保险资金参与全球市场，合理配置境外资产，确保商业养老保险资金安全可靠运营。

四是要进一步促进养老服务业健康发展。要充分发挥商业养老保险优势，让保险机构以多种方式投资养老服务产业，兴办养老机构，参与养老服务业综合改革试点；大力发展老年人意外伤害保险、老年人长期护理保险、老年人住房反向抵押养老保险等适老性强的商业保险，完善配套服务；支持保险机构大力发展养老机构综合责任保险，为养老机构提供风险保障服务。

五是要进一步完善养老保险政策支持政策。各地区、各有关部门要将商业养老保险纳入养老保障体系和养老服务业总体部署;加强财税和投资政策支持，落实好相关税收优惠政策，加快推动个人税收递延型商业养老保险试点;对保险机构参与养老服务业给予支持;加大宣传力度，增强人民群众商业养老保险意识，进一步推动养老保险健康发展。

六是要进一步提升保险监管和服务水平。要多管齐下夯实基础，切实加强制度建设，完善服务国家战略和支持实体经济发展的引导配套政策;制定完善商业养老保险服务标准，提升服务质量，加强消费者权益保护;支持符合条件的保险机构发起设立商业养老保险机构，拓宽民间资本参与渠道，允许专业能力强、市场信誉度高的境外专业机构投资商业养老保险机构;完善监管政策，引导强化商业养老保险产品的风险保障和长期储蓄功能;加大偿付能力和资金运用监管力度，强化资产负债匹配管理和风险控制，切实防范风险。